Další
Otázka: Kdo je kontaktní osoba a co je úlohou kontaktní osoby?
To stanovuje § 22 AML zákona. Kontaktní osoba je osoba, která za povinnou osobu zajišťuje průběžný styk (komunikaci) s FAÚ, zejména ve vztahu k plnění informační povinnosti podle § 24 AML zákona a plní povinnost podle § 18 AML zákona (oznamování podezřelých obchodů). Více informací naleznete také zde.
Otázka: Mohu dostat výjimku z povinnosti oznámit kontaktní osobu?
Ne. AML zákon neumožňuje udělit výjimku z povinnosti oznámit FAU kontaktní osobu.
Otázka: Jsem povinnou osobou dle § 2 AML zákona. Hlásím FAÚ jako kontaktní osobu své klienty, resp. každého klienta?
NE, v žádném případě nehlásíte jako kontaktní osobu své klienty. Institut kontaktní osoby je upraven v § 22 AML zákona. Kontaktní osobou není osoba, jíž poskytujete své služby ani osoba, s níž uzavíráte obchod. Požadavky na kontaktní osobu jsou následující:
musí jít o zaměstnance dané povinné osoby nebo člena statutárního orgánu dané povinné osoby;
pokud je povinnou osobou úvěrová nebo finanční instituce, pak jí nemůže být člen statutárního orgánu bez dalšího, anebo zaměstnanec, který je odpovědný za uzavírání nebo vypořádávání jejích obchodů, nebo se podílí na výkonu vnitřního auditu. Výjimka by se uplatnila za předpokladu, že by to bylo opodstatněno povahou a rozsahem činnosti této povinné osoby.
Tuto povinnost nelze „outsourcovat“ na externí osoby, např. advokáty. Více informací k problematice kontaktní osoby naleznete zde.
Otázka: Musí osoba, která je vázaným zástupcem povinné osoby podle odstavce 1 písm. b) bodů 3, 7 a 8, oznámit FAU kontaktní osobu?
NE, vázáný zástupce oprávněný k činnostem podle odstavce 1 písm. b) bodů 3 (osoba s povolením k poskytování investičních služeb), 7 (osoba oprávněná ke zprostředkování spoření, leasingu, úvěrů nebo peněžitých zápůjček) a 8 (životní pojištění), s výjimkou plnění informační povinnosti podle § 24 odst. 1 AM, není povinnou osobou, a nehlásí tak ani kontaktní osobu.
Otázka: Musím oznámit kontaktní osobu, pokud mám pozastaveno provozován živnosti, jež zakládá status povinné osoby?
NE. Pokud máte pozastavenu živnost, kontaktní osobu neoznamujete.
Otázka: Co mám dělat, když jsem zaslal/la oznámení o kontaktní osobě a nejsem povinnou osobou dle AML zákona (chci se tzv. odhlásit od povinností vůči FAU)?
Pokud nejste povinnou osobou a došlo k plnění povinnosti omylem, zašlete FAÚ tuto informaci z Vaší datové schránky v takové podobě, abychom byli schopni detekovat Váš formulář, který vyřadíme.
Otázka: Je obec, která příležitostně nakoupí nemovitost nebo jinou nemovitost příležitostně prodá, povinnou osobou a oznamuje kontaktní osobu?
Pokud nakupujete a prodáváte nemovitosti pouze za účelem správy vlastního majetku tj. majetku obce, povinnou osobou nejste a povinnost oznámit kontaktní osobu se na vás nevztahuje. Pokud by obec disponovala živnostenským oprávněním "Nákup, prodej, správa a údržba nemovitostí" a vykonávala by činnost nákup a prodej nemovitostí jako developer v rámci podnikatelské činnosti, povinnou osobou by byla dle § 2 odst. 1 písm. d) bod 1 AML zákona.