Obecné informace

AML balíček

Dne 19. června 2024 byly v Úředním věstníku EU vyhlášeny nové evropské předpisy spadající do takzvaného AML balíčku. Jde o

1. nařízení Evropského parlamentu a Rady (EU) 2024/1624 ze dne 31. května 2024 o předcházení využívání finančního systému k praní peněz nebo financování terorismu, které obsahuje valnou většinu pravidel ve vztahu k AML/CFT opatřením týkajícím se povinných osob,
2. směrnici Evropského parlamentu a Rady (EU) 2024/1640 ze dne 31. května 2024 o mechanismech, které mají členské státy zavést za účelem předcházení využívání finančního systému k praní peněz nebo financování terorismu, o změně směrnice (EU) 2019/1937 a o změně a zrušení směrnice (EU) 2015/849, která obsahuje AML/CFT pravidla dopadající na členské státy (například pravomoci finančních zpravodajských jednotek – FIUs a dohledových orgánů, centrální evidence účtů, evidence skutečných majitelů, provádění národního hodnocení rizik atd.),
3. nařízení Evropského parlamentu a Rady (EU) 2024/1620 ze dne 31. května 2024, kterým se zřizuje Orgán pro boj proti praní peněz a financování terorismu a mění nařízení (EU) č. 1093/2010, (EU) č. 1094/2010 a (EU) č. 1095/2010, konstituující evropský AML/CFT orgán (AMLA – Authority for Anti-Money Laundering and Countering the Financing of Terrorism) se sídlem ve Frankfurtu nad Mohanem, zajišťující vedle národních orgánů výkon dohledu (včetně přímého dohledu ve vztahu k vybraným povinným osobám) nad plněním AML/CFT povinností povinnými osobami, hostování platformy FIU.net určené pro výměnu informací mezi evropskými FIUs, koordinaci spolupráce mezi FIUs, a vypracování návrhů regulačních technických norem v oblasti AML/CFT.

Součástí AML balíčku je také nařízení Evropského parlamentu a Rady (EU) 2023/1113 ze dne 31. května 2023, o informacích doprovázejících převody peněžních prostředků a některých kryptoaktiv a o změně směrnice (EU) 2015/849, které je označované jako „nařízení TFR“.

Tyto předpisy jsou často označovány jako úroveň 1 (level one text), aby se odlišily od prováděcích předpisů, které na ně navazují a označují se jako opatření úrovně 2 a 3. 

AMLA - Orgán pro boj proti praní peněz a financování terorismu

Klíčovým prvkem AML balíčku Evropské komise bylo zřízení Orgánu pro boj proti praní peněz a financování terorismu tzv. AMLA, což je agentura EU odpovědná za koordinaci národních dohledových orgánů a finančních zpravodajských jednotek v celé EU s cílem zajistit správné a konzistentní uplatňování pravidel EU AML/CFT. AMLA je také zodpovědná za přímý dohled nad 40 nejsložitějšími finančními institucemi nebo skupinami v EU, které s sebou nesou riziko ML/TF. Působnost AMLA je také v oblasti tvorby prováděcích předpisů k AMLR, AMLD6 a AMLAR, které jsou závazné pro dané adresáty. Další informace týkající se AMLA jsou k dispozici na webových stránkách AMLA

Rozvoj politiky EU v oblasti AML/CFT

AMLA ve svém materiálu Jednotný programový dokument na roky 2026 až 2028 stanovila své priority a harmonogramy a poskytuje přehled svých plánovaných mandátů na rok 2026. Poskytuje také přehled strategických cílů AMLA v rámci tří hlavních výstupů: 

• dokončení Jednotných pravidel (single rule book)
• postupující sbližování dohledu 
• posílení spolupráce mezi FIU. 

Pro národní dohledové orgány, FIU a regulované subjekty je nyní zapotřebí značného úsilí, aby byla provedena účinná příprava. Povinné osoby by se měly seznámit konkrétně s AMLR a následně s příslušnými prováděcími předpisy (regulační a implementační technické standardy, pokyny a doporučení) a národní legislativou v této oblasti, aby zajistily, že budou schopny úspěšně implementovat požadované změny, jakmile AMLR a související předpisy začnou platit.

Regulační a prováděcí technické standardy 

Regulační technické standardy (RTS) a implementační resp. prováděcí technické standardy (ITS) jsou prováděcí předpisy. Jedná se o opatření úrovně 2 (opatření úrovně 1 jsou AMLR, AMLD6 a AMLAR), která přijímá Evropská komise jako akty v přenesené pravomoci. Podle čl. 6 AMLAR je nyní AMLA odpovědná za rozvoj opatření pro boj proti praní peněz a financování terorismu na úrovni 2 (předchozí úlohu plnila EBA). ITS vydává v souladu s čl. 53 a RTS vydává v souladu s čl. 49 AMLAR, kdy musí být technické a nesmějí obsahovat strategická rozhodnutí nebo politická rozhodnutí a jejich obsah je omezen legislativním aktem, na kterém jsou založeny. Jsou rovněž závazné a určené osoby jsou povinny je dodržovat. 

Pokyny a doporučení

Pokyny nebo-li „guidelines“ (GL) a doporučení nebo-li „recommendations“ (REC) jsou opatření úrovně 3, která dříve vydávala EBA příslušným orgánům a finančním institucím. Podle čl. 6 AMLAR je nyní AMLA odpovědná za tvorbu pokynů a doporučení souvisejících s AML/CFT a vydává je podle čl. 54 AMLAR příslušným orgánům a povinným osobám z finančního i nefinančního sektoru. Účelem pokynů a doporučení je vytvořit konzistentní a efektivní postupy dohledu a zajistit společné, jednotné a konzistentní uplatňování práva EU. Příslušné orgány a finanční instituce musí vynaložit veškeré úsilí, aby jim vyhověly. Pokud se příslušný orgán neřídí nebo nehodlá řídit obecnými zásadami nebo doporučeními, musí to oznámit a uvést své důvody do dvou měsíců od vydání pokynů nebo doporučení na základě zásady „comply or explain“ tj. „dodržuj nebo vysvětli“.