Investiční fondy a penzijní společnosti
1. Osoba oprávněná k provádění administrace investičního fondu anebo zahraničního investičního fondu, právnická osoba, která spravuje majetek způsobem srovnatelným s obhospodařováním investičního fondu a penzijní společnost
- Investiční fond
Administrátor investičního fondu je povinnou osobou na rozdíl od obhospodařovatele. Obhospodařovatel investičního fondu (investiční společnost či samosprávný investiční fond) již povinnou osobou podle § 2 odst. 1 písm. b) bodu 4 AML zákona není, avšak může nastat situace, kdy se i tento subjekt povinnou osobou stane. To je spojeno s typem investiční strategie, kterou obhospodařovatel investičního fondu či investiční společnost provádí. Pokud totiž při realizaci investiční strategie provádí regulované činnosti, které podléhají § 2 odst. 1 AML zákona, pak ve vztahu k takové činnosti je povinnou osobou, např. nakupuje nebo prodává nemovité věci, nebo poskytuje úvěry či zápůjčky. Více stanovisko ČNB
- Správa majetku srovnatelná s obhospodařováním investičního fondu
Výkon „správy majetku srovnatelné s obhospodařováním investičního fondu“, jak ji uvádí ustanovení § 15 zákona č. 240/2013 Sb., o investičních společnostech a investičních fondech se řadí mezi činnost poskytovanou povinnou osobu podle ustanovení § 2 odst. 1 písm. b) bodu 4 AML zákona, pokud tuto správu vykonává právnická osoba.
- Patří mezi povinné osoby dle § 2 odst. 1 písm. d) AML zákona nemovitostní investiční fondy?
Obecně je možné shrnout, že subjekt, který je administrátorem investičního fondu, je povinnou osobou v rámci obchodů a obchodních vztahů (ve smyslu § 4 odst. 1 a 2 AML zákona) s investory investičního fondu a musí ve vztahu k nim splnit všechny povinnosti plynoucí z AML zákona. Naproti tomu subjekt, který je obhospodařovatel investičního fondu, není obecně povinnou osobou a stává se jí až v případě, kdy v rámci obhospodařování (při realizaci investiční strategie) vykonává činnost, která spadá mezi činnosti podle § 2 odst. 1 AML zákona, pak je ve vztahu k takové činnosti povinnou osobou. Investiční společnost se stává povinnou osobou v momentě, kdy začne jednat jako administrátor, nebo pokud začne v rámci obhospodařování vykonávat jinou činnost, která spadá mezi činnosti podle § 2 odst. 1 AML zákona. Pro bližší rozbor této problematiky odkazujeme na stanovisko České národní banky ze dne 4. 1. 2022.
- Pokud nemovitostní investiční fond v rámci rozšíření svého portfolia kupuje nemovitosti, musí provádět identifikaci a kontrolu konkrétního prodávajícího?
Pokud nemovitostní investiční fond v rámci rozšíření svého portfolia kupuje nemovitosti, jedná se o obhospodařování investičního fondu podle § 5 odst. 1 zákona č. 240/2013 Sb., o investičních společnostech a investičních fondech. Přestože subjekt, který obhospodařuje investiční fond, není obecně povinnou osobu podle AML zákona, jelikož v rámci obhospodařování nakupuje a prodává nemovité věci, bude ve vztahu k této činnosti povinnou osobou podle § 2 odst. 1 písm. d) bod 1 AML zákona. Obhospodařovatel investičního fondu tak musí uplatnit vůči konkrétnímu prodávajícímu i kupujícímu nemovitosti všechna opatření, která mu AML zákon ukládá, tedy provádět také identifikaci a kontrolu klienta v souladu s AML zákonem