Leasing, záruky, úvěry, peněžité zápůjčky

3. Osoba oprávněná k poskytování/zprostředkování leasingu, záruk, úvěrů nebo peněžitých zápůjček anebo obchodování s nimi

• Finanční leasing
  
  V případě služeb spojených s leasingem je třeba rozlišovat, o jaký typ financování se jedná. Pokud jde o operativní leasing, zde FAÚ dlouhodobě zastává stanovisko, že jde v podstatě o pronájem věcí a tento obor činnosti není podřízen AML zákonu. Opačný závěr je však u finančního leasingu, kde subjekt, který ho poskytuje či zprostředkovává, bude povinnou osobou dle AML zákona.
   
• Podnikatelské úvěry
  
  Poskytovatelé podnikatelských úvěrů jsou povinnou osobou dle § 2 odst. 1 písm. b) bod 6 AML zákona. Rozhodný okamžikem pro postavení poskytovatele podnikatelského úvěru jako povinné osoby je okamžik, kdy získá oprávnění nebo splní povinnost registrace. Např. se může jednat o živnost volnou pro obor činnosti č. 70 - Služby v oblasti administrativní správy a služby organizačně hospodářské povahy. Pak k okamžiku získání živnostenského oprávnění se poskytovatel podnikatelského úvěru stane povinnou osobou a musí plnit všechny povinnosti dle AML zákona.

• Zprostředkování spotřebitelských úvěrů
  
  Mezi osoby, které mohou zprostředkovávat spotřebitelský úvěr, se řadí mimo jiné vázaný zástupce dle § 27 zákona č. 257/2016 Sb., o spotřebitelském úvěru (dále jen „zákon č. 257/2016 Sb.“) a samostatný zprostředkovatel dle § 17 zákona č. 257/2016 Sb. Z pohledu AML zákona není vázaný zástupce, který zprostředkovává spotřebitelský úvěr výhradně pro jednoho zastoupeného, povinnou osobou (s výjimkou plnění informační povinnosti – k tomu vizte § 2 odst. 4 AML zákona). Naopak je tomu u samostatného zprostředkovatele, který je povinnou osobou dle § 2 odst. 1 písm. b) bod 7 AML zákona, a to i v případě, že vykonává svou činnost exkluzivně pro jednoho zastoupeného.