Služby spojené s virtuálním aktivem
Novelou zákona č. 253/2008 Sb., o některých opatřeních proti legalizaci výnosů z trestné činnosti a financování terorismu (dále jen „AML zákon") se poskytovatel služeb spojených s virtuálním aktivem přesunul mezi finanční instituce a je povinnou osobou dle § 2 odst. 1 písm. b) bod 15. Toto ustanovení rozlišuje dva typy povinných osob poskytující služby s virtuálním aktivem, a to:
- „poskytovatele služeb spojených s virtuálními aktivy“, který musí být držitelem licence České národní banky (dále jen „licence MiCA“), pokud spadá do působnosti nařízení Evropského parlamentu a Rady (EU) 2023/1114 o trzích kryptoaktiv a o změně nařízení (EU) č. 1093/2010 a EU č. 1095/2010 a směrnic 2013/63/EU a /EU) 2019/1937 (dále jen „nařízení MiCA“). Informace k licenci MiCA jsou dostupné zde
a - „osobu poskytující služby spojené s virtuálním aktivem“, nebo která musí mít povolení od Finančního analytického úřadu k poskytování služeb spojených s virtuálními aktivy, pokud taková služba nepodléhá licenci MiCA. Pokud však již je držitelem licence MiCA, povolení od Finančního analytického úřadu nemusí mít ani v tomto případě. Informace k povolení zde.
Pokud je poskytovatel služeb spojených s virtuálními aktivy držitelem licence MiCA nebo povolení FAÚ, musí následně v souladu s AML zákonem splnit povinnosti uložené v § 22 oznámit kontaktní osobu, a v § 21 a § 21a AML zákona vypracovat písemný systém vnitřních zásad a s tím související hodnocení rizik. Lhůta ke splnění této povinnosti je do 60 dnů ode dne, kdy se stala povinnou osobou. Následně je třeba začít v praxi plnit další povinnosti stanovené AML zákonem. Vzhledem k tomu, že držitel MiCA licence (tedy poskytovatel služeb s virtuálními aktivy) není explicitně uveden v § 21 odst. 8 AML zákona mezi povinnými osobami, které jsou povinny oznámit FAÚ znění SVZ a jeho změn, nemusí držitel licence MiCA tuto povinnost vůči FAÚ plnit.
Pokud měl žadatel zapsanou živnost volnou v oboru činnosti č. 81 (Poskytování služeb spojených s virtuálním aktivem) k 29. 12. 2024, pak přechodné období umožňovalo podat žádost o licenci MiCA a povolení FAÚ nejpozději do 31. 7. 2025. Do doby pravomocného rozhodnutí může dále služby poskytovat na základě živnostenského oprávnění, nejdéle však do 31. 7. 2026. Následně budou oprávněny poskytovat služby spojené s virtuálním aktivem pouze osoby uvedené v seznamu ČNB nebo FAÚ.
Seznam FAÚ osob, které k 29. 12. 2024 měly zapsanou živnost č. 81, a podaly žádost o povolení a složily jistotu do 31. 7. 2025. je dostupný zde: seznam všech osob (Excel).
Další seznam, kde lze ověřit, jestli osoba poskytující služby spojené s virtuálním aktivem má příslušné oprávnění, je veden Českou národní bankou. V záložce Seznamy regulovaných a registrovaných subjektů finančního trhu, zvolíte v levém sloupci Základní seznamy, potvrdíte a nové stránce naleznete seznam regulovaných subjektů Českou národní bankou, konkrétně pak pod položkou Trhy s kryptoaktivy.
Splní-li kryptoměnový podnikatel registrační povinnost, musí následně v souladu s AML zákonem vypracovat písemný systém vnitřních zásad a s tím související hodnocení rizik. Lhůta ke splnění této povinnosti je do 60 dnů ode dne, kdy se stala povinnou osobou. Následně je třeba začít v praxi plnit další povinnosti stanovené AML zákonem.
Vybraná stanoviska a materiály
Materiály FATF
FATF Guidance for a Risk-Based Approach to Virtual Assets and Virtual Asset Service Providers
FATF Virtual Assets Red Flag Indicators of Money Laundering and Terrorist Financing