Služby spojené s virtuálním aktivem

Novelou zákona č. 253/2008 Sb., o některých opatřeních proti legalizaci výnosů z trestné činnosti a financování terorismu (dále jen „AML zákon") se poskytovatel služeb spojených s virtuálním aktivem přesunul mezi finanční instituce a je povinnou osobou dle § 2 odst. 1 písm. b) bod 15. Tato povinná osoba 

• musí být držitelem licence České národní banky (dále jen „licence MiCA“), pokud spadá do působnosti nařízení Evropského parlamentu a Rady (EU) 2023/1114 o trzích kryptoaktiv a o změně nařízení (EU) č. 1093/2010 a EU č. 1095/2010 a směrnic 2013/63/EU a /EU) 2019/1937 (dále jen „nařízení MiCA“). Informace k licenci MiCA jsou dostupné zde. 
• nebo musí mít povolení od Finančního analytického úřadu k poskytování služeb spojených s virtuálními aktivy, pokud taková služba nepodléhá licenci MiCA. Pokud však již je držitelem licence MiCA, povolení od Finančního analytického úřadu nemusí mít ani v tomto případě. Informace k povolení zde.

Pokud je poskytovatel služeb spojených s virtuálními aktivy držitelem licence MiCA nebo povolení FAÚ, musí následně v souladu s AML zákonem splnit povinnosti uložené v § 22 oznámit kontaktní osobu, a v § 21 a § 21a AML zákona vypracovat písemný systém vnitřních zásad a s tím související hodnocení rizik. Lhůta ke splnění této povinnosti je do 60 dnů ode dne, kdy se stala povinnou osobou. Následně je třeba začít v praxi plnit další povinnosti stanovené AML zákonem.

Pokud měl žadatel zapsanou živnost volnou v oboru činnosti č. 81 (Poskytování služeb spojených s virtuálním aktivem) k 29. 12. 2024, pak přechodné období umožňuje podat žádost o licenci MiCA a povolení FAÚ nejpozději do 31. 7. 2025. Do doby pravomocného rozhodnutí může dále služby poskytovat na základě živnostenského oprávnění. Následně budou oprávněny poskytovat služby spojené s virtuálním aktivem pouze osoby uvedené v seznamu ČNB nebo FAÚ. 

Seznam FAÚ osob, které k 29. 12. 2024 měly zapsanou živnost č. 81, a podaly žádost o povolení a složily jistotu do 31. 7. 2025. je dostupný zde: seznam všech osob (Excel).

Další seznam, kde lze ověřit, jestli osoba poskytující služby spojené s virtuálním aktivem má příslušné oprávnění, je veden Českou národní bankou. V záložce Seznamy regulovaných a registrovaných subjektů finančního trhu, zvolíte v levém sloupci Základní seznamy, potvrdíte a nové stránce naleznete seznam regulovaných subjektů Českou národní bankou, konkrétně pak pod položkou Trhy s kryptoaktivy.

Splní-li kryptoměnový podnikatel registrační povinnost, musí následně v souladu s AML zákonem vypracovat písemný systém vnitřních zásad a s tím související hodnocení rizik. Lhůta ke splnění této povinnosti je do 60 dnů ode dne, kdy se stala povinnou osobou. Následně je třeba začít v praxi plnit další povinnosti stanovené AML zákonem.

Vybraná stanoviska a materiály

Materiály FATF 

FATF Guidance for a Risk-Based Approach to Virtual Assets and Virtual Asset Service Providers

FATF Virtual Assets Red Flag Indicators of Money Laundering and Terrorist Financing