Obchodník s drahými kovy a drahými kameny

Obchodník s drahými kovy nebo drahými kameny podle přílohy č. 1 AML zákona je povinnou osobou dle § 2 odst. 1 písm. n) AML zákona, a to v případě obchodů v hodnotě 10 000 EUR nebo vyšší. Toto pravidlo platí bez ohledu na skutečnost, jestli je obchod proveden v hotovosti nebo bezhotovostně. Obchodník s drahými kovy nebo drahými kameny musí v takovém případě plnit všechny povinnosti podle AML zákona.

V této souvislosti upozorňujeme, že povinná osoba musí hlásit podezřelé obchody podle § 18 AML zákona, se znaky vymezenými v § 6 AML zákona. Ačkoliv stricto sensu povinnou osobou bude obchodník s drahými kovy až v okamžiku dosažení 10 000 EUR hodnoty obchodu, pro efektivní fungování AML systému doporučujeme na takovéto aktivity upozorňovat FAÚ.

Dále upozorňujeme, že tento typ povinné osoby nemusí hlásit kontaktní osobu podle § 22 odst. 2 AML zákona, protože je uveden ve zvláštním ustanovení § 28 AML zákona, a má tedy jen tam uvedené povinnosti a povinnost dle § 22 mezi nimi není.

Vybraná stanoviska

Patří mezi obchodníky s drahými kovy a kameny i klenotnictví nebo šperkařství?

Povinnou osobou dle § 2 odst. 1 písm. n) AML zákona je obchodník s drahými kovy a kameny podle přílohy č. 1 k AML zákonu při obchodu v hodnotě 10 000 EUR nebo vyšší. Pokud klenotnictví či šperkařství obchoduje s drahými kovy a kameny dle přílohy č. 1 a realizuje současně obchody v hodnotě 10 tis. EUR nebo vyšší, je povinnou osobou.

Je prodejce investičního zlata koncovým zákazníkům prostřednictvím e-shopu (tj. na bázi elektronické kontraktace) povinnou osobou?

Ano, je povinnou osobou dle § 2 odst. 1 písm. n) AML zákona za zákonem stanovených podmínek.

Je prodejce investičního zlata, který ještě navíc poskytuje služby úschovy zlata, povinnou osobou?

Ano. V tomto případě bude povinnou osobou nejen dle § 2 odst. 1 písm. o) AML zákona za zákonem stanovených podmínek, ale v případě poskytování služeb úschovy také dle § 2 odst. 1 písm. b) bodu 14 AML zákona tj. osoba poskytující služby úschovy cenností nebo pronájmu bezpečnostních schránek. Při poskytování této služby bude povinná osoba s klienty v obchodním vztahu ve smyslu § 4 odst. 2 AML zákona.

Otázka souvisejících plnění, jak aplikovat korektiv v § 54 odst. 4 AML zákona, který stanovuje pravidlo zabraňující účelovému rozdělování plateb (obchodů) za účelem vyhnutí se povinnostem podle AML zákona?

V okamžiku, kdy je zřejmé, že bude přesáhnuta hranice 10 000 EUR celkového součtu jednotlivých plnění klienta, je nutné provést identifikaci klienta a vůči takovému klientovi uplatňovat i další povinnosti podle AML zákona.

Pokud jde o detekci souvisejících obchodů klienta, tak se typicky bude jednat o taková plnění, která spolu zjevně souvisí. Souvislost je v osobě klienta či ve vazbě na něj, předmětu (co je předmětem obchodu) a v časové souvislosti. Nelze zde stanovit konkrétní časový okamžik, do kdy lze a kdy už naopak nelze považovat určitá plnění za související. Vždy záleží na konkrétních okolnostech. Orientačně pokud mezi obchody uplynulo alespoň několik měsíců, nebude nutné považovat taková plnění za součást jednoho obchodu. V této souvislosti je však třeba upozornit, že při opakujících se plněních s jedním klientem je třeba rozlišovat, kdy by se jednalo o obchodní vztah ve smyslu § 4 odst. 2 AML zákona.